工业企业信用评级计分标准 :

发布媒体: 发布时间:2015-07-11 23:38:31



工业企业信用评级计分标准 

  一、资金实力(30分) 

  1.资本负债比率(12分) 

  资本 

  =-----×100% 

  全部负债 

  达40%者为满分,每减少5个百分点,减1分。 

  资本:或自有资金,指不属企业对外负债的资金来源。(下同) 

  2.资产负债比率(10分) 

  全部负债 

  =-----×100% 

  资产 

  低于或等于70%者为满分,每增加5个百分点,减1分。 

  3.速动比率(8分) 

  流动资产-存货 

  =--------×100% 

  流动负债 

  达100%者为满分,每降低6个百点分,减1分。 

  流动资产:一年内可变现的资产,包括现金、活期存款、应收及预付
款、存货,其他一年内可变现的资产。(下同) 

  流动负债:一年内需偿还的负债,包括:应付及预收款、短期借入款
、其他一年内应归还的负债。(下同) 

  二、信用状况(25分) 

  1.到期贷款归还率(10分) 

  归还到期贷款累计额 

  =----------×100% 

  到期贷款累计额 

  达95%者为满分,每减少4个百分点,递减1分。 

  2.应付款清偿率(8分) 

  清付应付款累计额 

  =---------×100% 

  到期应付款累计额 

  达95%者为满分,每减少5个百分点,递减1分。 

  3.购销合同履约率(7分) 

实际执行购销合同份数 

=-----------×100% 

  应执行购销合同份数 

  达95%者为满分,每减少5个百分点,递减1分。 

  三、经济效益与经营状况(30分) 

  1.资金利润率 

  税后利润 

  =----------------×100%(9分) 

  固定资产和全部流动资金平均占用额 

  达到或超过省内同行业同规模企业平均水平者为满分,低于平均水平
者,实际资金利润率除平均水平再乘满分为应得分。 

  2.利润增长率(6分) 

  本年利润总额-上年利润总额 

  =--------------×100% 

  上年利润总额 

  达到或超过省内同行业同规模企业平均水平者为满分。低于平均水平
者,实际利润增长率除平均水平再乘满分为应得分。 

  实现销售收入 

  3.产值销售率=------×100%(8分) 

  实现产值 

  达95%者为满分,每减少5个百分点,递减1分。 

  4.全部流动资金周转次数(7分) 

  产品销售收入 

  =----------- 

  全部流动资金平均占用额 

  超过省内同行业同规模企业平均水平者为满分,持平者减1分,低于
平均水平者视实际水平减分。 

  四、发展条件(15分) 

  1.企业领导人和职员素质(6分,优6,良4.5,可3,差1.
5) 

  2.企业产品市场前景(3分,乐观3,尚可2,暗淡1) 

  3.企业设备与工艺技术先进程度(3分,先进3,一般2,差1) 

  4.新产品开发应用情况(3分,好3,尚可2,差1) 

    

 

 

 

 

 

 

商业企业信用评级计分标准 

  一、资金实力(同工业企业)(30分) 

  二、信用状况(同工业企业)(25分) 

  三、经济效益与经营状况(30分) 

  1.资金利润率(同工业企业)(9分) 

  2.利润增长率(同工业企业)(6分) 

  3.购进销售率(8分) 

  商品销售额(按进价计) 

  =-----------×100% 

  商品购进额 

  达95%者为满分,每减少5个百分点,递减1分。 

  4.全部流动资金周转次数(同工业企业)(7分) 

  四、发展前景(15分) 

  1.企业领导人和职员素质(6分,优6,良4.5,可3,差1.
5) 

  2.企业购销渠道(3分,稳定3,一般2,不稳定1) 

  3.企业服务质量(3分,优3,一般2,差1) 

  4.商品销售增长率(3分) 

  计算期商品销售额-基期商品销售额 

  =----------------×100% 

  基期商品销售额 

  达10%者为满分,每减少2个百分点,减0.2分。 

  【章名】 金融机构信用评级计分标准 

  一、资金实力(30分) 

  1.资本资产比率(12分) 

  资本(自有资金) 

  =--------×100% 

  资产 

  达15%者为满分,每减少1.5个百分点,减1分。 

  2.信贷资金利用率(10分) 

  各项贷款和证券持有月平均余额 

  =------------------×100% 

  资本+各项存款+各项借入款(含债券) 

  达80%者为满分,每减少5个百分点,递减1分。 

  流动资产 

  3.流动比率(8分)=----×100% 

  流动负债 

  达110%者为满分,每减少6个百分点,减1分。 

  二、信用状况(25分) 

  1.拆借资金归还率(13分) 

  实际归还拆借资金 

  =--------×100% 

  应归还拆借资金 

  达100%者为满分,每减少5个百分点,递减1分。 

  2.借入款归还率(12分) 

  实际归还借入款 

  =-------×100% 

  应归还借入款 

  达95%者为满分,每减少5个百分点,递减1分。 

  (此处借入款不包括拆借同业款) 

  三、经济效益与经营状况(30分) 

  1.资本利润率(8分) 

  税后利润 

  =----×100% 

  资本 

  达到或超过省内同类金融机构平均水平者为满分,低于平均水平,实
际比率除平均水平再乘满分为应得分。 

  2.利润增长率(7分) 

  达到或超过省内同类金融机构平均水平者为满分,低于平均水平,实
际比率除平均水平再乘满分为应得分。 

  3.资金周转率(5分) 

  贷款累计收回额 

  =-------- 

  各项贷款平均余额 

  周转次数达1.5次者为满分,1.2次、1次、1次以下分别为4
分、3分、2分。 

  4.资金成本率(5分) 

  营业支出+非营业支出+管理费用 

  =---------------×100% 

  各项存款+各项借入款(含债券) 

  计算前3年资金成本率,年均下降5%者为满分,每增加5个百分点
,递减1分。 

  5.存款增长率(5分) 

  本年各项存款平均余额-上年各项存款平均余额 

  =---------------------×100% 

  上年各项存款平均余额 

  计算前3年存款增长率,年均增长8%者为满分,每减少4个百分点
,减1分。 

  四、发展条件(15分) 

  1.领导人及职工素质(6分,优6,良4.5,可3,差1.5) 

  2.智力开发能力(3分,强3,一般2,弱1) 

  3.服务网点和服务质量(3分,好(多)3,中2,差(少)1) 

  4.客户关系的稳定性(3分,稳定3,尚可2分,不稳定1) 

 

 

房地产企业信用评级计分标准 

  一、信用状况(25分) 

  1.到期贷款归还率 

  归还到期贷款累计额 

  =---------×100%(12分) 

  到期贷款累计额 

  达95%者为满分,每减少4个百分点,递减1分。 

  2.合同履约率 

  实际执行合同份数 

  =---------×100%(13分) 

  应该履行合同总份数 

  达95%者为满分,每减少4个百分点,减1分。 

  二、经营水平(30分) 

  1.产品合格率(8分) 

  经验收合格商品房面积 

  =----------×100% 

  交付验收商品房面积 

  达100%者为满分,每递减6个百分点,减1分 

  2.产品优良率(7分) 

  经验收达优良的商品房面积 

  =------------×100% 

  交付验收商品房面积 

  达30%者为满分,每减少4个百分点,减1分。 

  3.商品房销售(出售)率(15分) 

  已销售(出租)的商品房面积 

  =-----------------×100% 

  已峻工可供销售(出租)的商品房面积 

  达85%者为满分,每减少5个百分点,减1分。 

  三、经济效益(30分) 

  1.人均利税率(万元/人)(20分) 

  年实现利税总额 

  =------- 

  年职工平均人数 

  达6万元为满分,每减少2000元,减1分。 

  (年利税总额=年实现利润总额+营业税+城市维护建设税+教育附
加费) 

  2.利润增长率(10分) 

  本年利润总额-上年利润总额 

  =-------------×100% 

  上年利润总额 

  达10%者为满分,每减少2个百分点,减1分。 

  四、发展条件(15分) 

  1.企业领导人和职工素质(6分) 

  优6,良4.5,尚可3,差1 

  2.企业产品市场前景(2分) 

  乐观2,尚可1.5,暗淡1 

  3.企业所利用设备和工艺技术的先进程度(3分) 

  先进3,一般2,落后1 

  4.售后服务质量(4分) 

  好4,尚可2.5,差1 

 

 

 

附:

资本负债比率 = 负债合计/股东权益期末数×100%

资产负债率=(流动负债+长期负债)/资产总计*100%

速动比率=(流动资产-存货-待摊费用)/流动负债总额×100%

到期贷款归还率=到期还款金额/到期欠款总额*100%

应付款清偿率=应付款清偿额/到期应付款总额*100%

购销合同履约率=购销合同履约数/购销合同总数*100%

资金利润率=利润总额/(固定资产原价全年平均余额+定额流动资金全年平均余额)×100%

利润增长率=(本期利润-上期利润/上期绝对值*100%

流动资金周转次数=产品销售收入/全部流动资产平均余额

 

 

等级 

含 义 

说明 

AAA

95分以上 

信誉极好,几乎无风险 

表示企业信用程度高、资金实力雄厚,资产质量优良,各项指标先进,经济效益明显,清偿支付能力强,企业陷入财务困境的可能性极小。 

AA

90分以上 

信誉优良,基本无风险 

表示企业信用程度较高,企业资金实力较强,资产质量较好,各项指标先进,经营管理状况良好,经济效益稳定,有较强的清偿与支付能力。 

85分以上

信誉较好,具备支付能力,风险较小 

表示企业信用程度良好,企业资金实力、资产质量一般,有一定实力,各项经济指标处于中上等水平,经济效益不够稳定,清偿与支付能力尚可,受外部经济条件影响,偿债能力产生波动,但无大的风险。 

BBB 

80分以上

信誉一般,基本具备支付能力,稍有风险 

企业信用程度一般,企业资产和财务状况一般,各项经济指标处于中等水平,可能受到不确定因素影响,有一定风险。 

BB

75分以上

信誉欠佳,支付能力不稳定,有一定的风险 

企业信用程度较差,企业资产和财务状况差,各项经济指标处于较低水平,清偿与支付能力不佳,容易受到不确定因素影响,有风险。该类企业具有较多不良信用纪录,未来发展前景不明朗,含有投机性因素。 

B

70分以上 

信誉较差,近期内支付能力不稳定,有很大风险 

企业的信用程度差,偿债能力较弱,表示企业一旦处于较为恶劣的经济环境下,有可能发生倒债,但目前尚有能力还本付息。 

CCC

65分以上 

信誉很差,偿债能力不可靠,可能违约 

企业信用很差,企业盈利能力和偿债能力很弱,对投资者而言投资安全保障较小,存在重大风险和不稳定性,几乎没有偿债能力。 

CC

60分以上 

信誉太差,偿还能力差 

企业信用极差,企业已处于亏损状态,对投资者而言具有高度的投机性,没有偿债能力。 

60分以下

信誉级差,完全丧失支付能力 

企业无信用,企业基本无力偿还债务本息,亏损严重,接近破产。 

 

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